中新經(jīng)緯4月11日電 國家金融監(jiān)督管理總局網(wǎng)站消息，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《保險集團(tuán)并表監(jiān)督管理辦法》(簡稱“《辦法》”)。
并表管理范圍方面，《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，確定并表管理范圍。符合下列情形之一的被投資機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)納入并表管理范圍：(一)保險集團(tuán)控制的機(jī)構(gòu)。(二)被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的風(fēng)險或造成的損失足以對保險集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響的。保險集團(tuán)為被投資機(jī)構(gòu)第一大股東且提名人選擔(dān)任董事長、總經(jīng)理或行長等職務(wù)的，或在名稱中受權(quán)使用保險集團(tuán)商標(biāo)的被投資機(jī)構(gòu)，原則上應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為上述情形。(三)通過境內(nèi)外附屬機(jī)構(gòu)、空殼公司等復(fù)雜股權(quán)設(shè)計成立的，保險集團(tuán)實(shí)際控制或?qū)υ摍C(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理存在重大影響的其他被投資機(jī)構(gòu)。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照“合規(guī)、精簡、高效”的原則，不斷優(yōu)化集團(tuán)投資結(jié)構(gòu)，簡化股權(quán)層級，控制成員公司數(shù)量，避免組織架構(gòu)混亂、管理責(zé)任不清、報告路線復(fù)雜等問題。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立健全成員公司重大股權(quán)投資管理機(jī)制，嚴(yán)格規(guī)范各級成員公司投資設(shè)立非保險子公司。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照聚焦主業(yè)、防控風(fēng)險的要求，建立健全有效的激勵約束機(jī)制，定期評估成員公司情況，妥善退出偏離主業(yè)、出現(xiàn)重大經(jīng)營風(fēng)險或在合理時期內(nèi)無法達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)的成員公司。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險監(jiān)測評估體系，對集團(tuán)整體和成員公司風(fēng)險管理狀況進(jìn)行評估，關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部因各類業(yè)務(wù)往來、交易結(jié)構(gòu)安排和股權(quán)變更所形成的風(fēng)險隱匿和監(jiān)管套利，明確風(fēng)險管理重點(diǎn)，制定應(yīng)對方案，有效管控風(fēng)險。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司壓力測試方案應(yīng)當(dāng)考慮不同風(fēng)險、復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)等在集團(tuán)內(nèi)產(chǎn)生的風(fēng)險分散及疊加效應(yīng)。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在決策和風(fēng)險管理過程中充分考慮壓力測試的結(jié)果，有效應(yīng)對各種不利情景。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)充分考慮集團(tuán)整體層面資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性，督促金融子公司加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)動管理，關(guān)注市場價格、利率、匯率等變動影響，在保證安全性和流動性的前提下，追求長期穩(wěn)定的投資收益。
《辦法》提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)健全集中度風(fēng)險指標(biāo)體系，審慎設(shè)置各維度風(fēng)險限額、超限額處理措施和調(diào)整機(jī)制，避免過度依賴任何特定的資產(chǎn)、交易對手、地域或行業(yè)等。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在并表基礎(chǔ)上界定和識別風(fēng)險暴露較為集中的行業(yè)、區(qū)域等，充分研判易受宏觀政策和經(jīng)濟(jì)周期波動影響的特定行業(yè)和區(qū)域性風(fēng)險的沖擊。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家和地區(qū)的政治局勢、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融體系等因素，定期評估國別風(fēng)險集中度及潛在影響，建立國別突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制，儲備應(yīng)對措施。
《辦法》提到，保險集團(tuán)開展內(nèi)部交易不得發(fā)生如下行為：(一)利用控制地位損害成員公司、成員公司的其他股東和客戶的合法權(quán)益；(二)虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移收入與風(fēng)險或進(jìn)行監(jiān)管套利，或者通過第三方間接進(jìn)行內(nèi)部交易，損害保險集團(tuán)公司和其他成員公司的穩(wěn)健性；(三)通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易、設(shè)計復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)等各種隱蔽方式規(guī)避內(nèi)部審查或監(jiān)管要求，為關(guān)聯(lián)方違規(guī)提供投融資、隱匿風(fēng)險等；(四)交易協(xié)議條件顯著偏離與非關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的同類交易，以及采用明顯偏離市場價格或缺乏合理依據(jù)的定價基準(zhǔn)；(五)由成員公司承擔(dān)不合理的或應(yīng)由保險集團(tuán)公司、其他成員公司承擔(dān)的相關(guān)費(fèi)用；(六)成員公司中的金融機(jī)構(gòu)違規(guī)為保險集團(tuán)公司及其他成員公司提供融資或擔(dān)保。
《辦法》還提到，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)避免與股東、成員公司之間人員不當(dāng)兼任和交叉任職，防止利益沖突或利益輸送。保險集團(tuán)公司與其股東、成員公司之間，以及成員公司之間，在資金籌措、使用等方面原則上應(yīng)當(dāng)獨(dú)立運(yùn)作，不得違規(guī)開展資金的集中運(yùn)營。
同日，國家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《保險集團(tuán)并表監(jiān)督管理辦法》答記者問。
為加強(qiáng)保險集團(tuán)并表監(jiān)管，維護(hù)保險集團(tuán)穩(wěn)健運(yùn)行，有效防范金融風(fēng)險，金融監(jiān)管總局對原保監(jiān)會《保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引》進(jìn)行修訂，近日印發(fā)了《保險集團(tuán)并表監(jiān)督管理辦法》(以下簡稱《辦法》)，有關(guān)司局負(fù)責(zé)人就《辦法》回答了記者提問。
一、《辦法》修訂的背景是什么？
一是深入貫徹落實(shí)中央金融工作會議精神。針對保險集團(tuán)組織層級多、治理復(fù)雜、業(yè)態(tài)形式豐富、風(fēng)險傳染性高的特點(diǎn)完善并表監(jiān)管制度，全面加強(qiáng)監(jiān)管，防范風(fēng)險跨區(qū)域、跨市場、跨境傳遞共振。
二是適應(yīng)保險集團(tuán)并表監(jiān)管最新形勢。近年來保險集團(tuán)多元化發(fā)展，經(jīng)營范圍不斷拓展，結(jié)構(gòu)層次逐漸增多，內(nèi)部交易和風(fēng)險關(guān)聯(lián)傳染問題日益復(fù)雜。保險集團(tuán)公司自身發(fā)展水平和外部環(huán)境發(fā)生了很大變化，有必要對《保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引》進(jìn)行修訂。
三是完善監(jiān)管制度框架。經(jīng)過廣泛深入調(diào)研，結(jié)合監(jiān)管實(shí)際，從風(fēng)險管理、內(nèi)部交易管理、風(fēng)險隔離等方面豐富完善并表監(jiān)管規(guī)則，對保險集團(tuán)風(fēng)險并表管控能力提出更加明確的監(jiān)管要求。
二、《辦法》修訂的重點(diǎn)是什么？
一是堅持聚焦主業(yè)，完善并表標(biāo)準(zhǔn)。要求保險集團(tuán)聚焦主業(yè)，簡化股權(quán)層級，防止無序擴(kuò)張；遵循實(shí)質(zhì)重于形式原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，確定并表管理范圍。
二是堅持壓實(shí)主體責(zé)任，厘清各層級管理職責(zé)。由保險集團(tuán)依據(jù)監(jiān)管規(guī)定確定自身并表管理范圍，厘清集團(tuán)公司和子公司之間的責(zé)任，建立清晰的并表管理責(zé)任體系。保險集團(tuán)公司董事會承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，強(qiáng)化審計監(jiān)督，加強(qiáng)內(nèi)部治理約束。
三是堅持風(fēng)險監(jiān)管導(dǎo)向，加強(qiáng)重點(diǎn)風(fēng)險防范。要求保險集團(tuán)強(qiáng)化全面風(fēng)險管理，重點(diǎn)防范集團(tuán)特有的風(fēng)險集中、風(fēng)險傳染與隱匿。建立健全集中度風(fēng)險指標(biāo)體系，加強(qiáng)內(nèi)部交易管理，建立健全風(fēng)險隔離機(jī)制。建立健全涵蓋各成員公司、各類風(fēng)險的監(jiān)測評估體系，制定有效應(yīng)對方案。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債聯(lián)動管理，防止資本重復(fù)計算，減少過度杠桿的風(fēng)險。
三、《辦法》主要內(nèi)容是什么？
修訂后《辦法》重點(diǎn)更加突出。包括總則、并表管理范圍、并表管理內(nèi)容、并表監(jiān)督管理和附則。其中，考慮到與《保險集團(tuán)公司監(jiān)督管理辦法》的銜接和互補(bǔ)性，并表管理內(nèi)容具體包括公司治理、全面風(fēng)險管理、集中度風(fēng)險管理、內(nèi)部交易管理和風(fēng)險隔離5個部分。(中新經(jīng)緯APP)
【編輯：陳俊明】